Presentación
Nuestro Programa de Especialización en Tributación Empresarial tiene un enfoque multidisciplinario, que permitirá a nuestros participantes desempeñar labores de consultoría, auditoria tributaria preventiva, preparación de impuestos anuales y mensuales, atención de procedimientos de fiscalización, y elaboración de propuestas de planeamiento tributario en el marco de las normas tributarias vigentes.
En este sentido, se desarrollará una estrategia docente que equilibra el uso de teoría, normas, jurisprudencia y la resolución de casos prácticos. En consecuencia, el participante tendrá a su disposición un conjunto enriquecedor de herramientas que le brindarán una mayor capacidad de análisis y un incremento en sus competencias para ser capaces de enfrentar un mundo cada vez más competitivo y desafiante con nuevas y mejores herramientas.
Programación
OBJETIVOS
El curso está orientado a:
- Comprender y analizar las normas tributarias vigentes, con la finalidad de dar cumplimiento a las obligaciones sustanciales y formales en la preparación del cálculo de impuestos.
- Identificar oportunidades de planeamiento tributario, realizando una correcta interpretación de las normas tributarias.
- Identificar posibles contingencias tributarias, así como la cuantificación de las sanciones aplicables.
DIRIGIDO
El curso se encuentra dirigido a profesionales y estudiantes del área contable y tributario, así como, de otras áreas que deseen conocer las normas tributarias vigentes.
Temario
Módulo 1: Tributación internacional.
- Conceptos básicos de tributación internacional.
- Residencia y Fuente.
- Establecimiento Permanente.
- Beneficios empresariales.
- Rentas del trabajo.
- Rentas pasivas.
Módulo 2: Precios de Transferencia.
- Introducción a las normas de precios de transferencia.
- La comparabilidad.
- Métodos disponibles.
- Test de Beneficio.
- Calificación de operaciones de alto y bajo valor añadido.
- Aspectos administrativos y formales del control de precios de transferencia.
Módulo 3: Impuesto a la Renta de Personas Naturales.
- Teorías de Renta: renta producto, flujo de riqueza y consumo más incremento patrimonial.
- Rentas de capital:
- Rentas producidas por el arrendamiento, subarrendamiento y cesión de bienes.
- Ganancia de capital mobiliario.
- Ganancia de capital inmobiliario.
- Dividendos.
- Rentas de trabajo:
- Renta de trabajo independiente.
- Renta de trabajo dependiente.
- Taller práctico: determinación del Impuesto a la Renta de Personas Naturales.
Módulo 4: Impuesto a la Renta Empresarial.
- Ámbito de aplicación del Impuesto a la Renta.
- Principio de causalidad y fehaciencia.
- Devengo Tributario.
- Gastos deducibles y no deducibles.
- Modificaciones tributarias vinculadas al Activo Fijo y Gastos Financieros.
- Pérdidas tributarias compensables.
- Taller práctico del cálculo del Impuesto a la Renta Empresarial.
Módulo 5: Incidencia tributaria de las NIIF.
- Aspectos generales de la NIIF y NIC y su incidencia tributaria.
- Incidencia tributaria de los activos.
- NIC 2 “Inventarios”.
- NIC 16 “Propiedades, Planta y Equipo”.
- NIC 38 “Activos intangibles”.
- NIIF 16 “Arrendamientos”.
- NIC 40 “Inversiones inmobiliarias”.
- Talle práctico de cálculo financiero y tributario de las normas.
- Incidencia tributaria de los ingresos.
- NIC 11 “Contratos de construcción”.
- NIC 18 “Ingresos de Actividades Ordinarias”.
- NIIF 15 “Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes”.
- Talle práctico de cálculo financiero y tributario de las normas.
- NIC 12 “Impuesto a las Ganancias”.
Módulo 6: Código Tributario.
- Principios generales.
- Facultades de la Administración Tributaria.
- Procedimientos de fiscalización.
- Procedimiento contencioso y no contencioso.
- Principales infracciones tributarias.
- Taller práctico de cálculos de infracciones tributarias y gradualidad aplicables.
Módulo 7: Impuesto General a las Ventas.
- Teoría de la Imposición al Consumo.
- Conceptos gravados, no gravados y exoneraciones.
- Venta de bienes.
- Venta de bienes intangibles.
- Retiro de bienes.
- Prestación de servicios.
- Utilización de servicios en el país.
- Contratos de construcción.
- Importación de bienes intangibles.
- Primera de venta de inmuebles.
- Crédito fiscal del IGV.
- Obligaciones sustanciales.
- Obligaciones formales.
- Exportaciones de bienes y servicios.
- Sistemas Administrativos del IGV: SPOT, retenciones y percepciones del IGV.
- Taller práctico de cálculo del Impuesto General a las Ventas.
Módulo 8: Tributación Laboral.
Las sesiones incluyen el desarrollo de casos prácticos aplicados a la realidad de los asistentes.
- Contratación laboral: distinción entre locación de servicios y relación de trabajo (rentas de cuarta y quinta categoría).
- Conceptos relevantes: renta y remuneración (definición legal y exclusiones).
- Beneficios legales y base de cálculo: gratificación legal, vacaciones, CTS, utilidades, otros.
- Pagos al cese: indemnización por despido arbitrario y suma graciosa.
- Deducibilidad del gasto: principios aplicables (causalidad, razonabilidad y generalidad).
- Gastos en salud: criterios aplicables, determinación y pago de cotizaciones a EsSalud y EPS.
- Determinación, retención y pago de aportes previsionales (ONP y AFP).
Módulo 9: Planeamiento tributario.
Las sesiones incluyen el desarrollo de casos prácticos aplicados a la realidad de los asistentes.
- Antecedentes.
- Base Normativa del planeamiento tributario.
- Alcance de la Norma XVI – Cláusula antielusiva general.
- Procedimiento de Aplicación de la Norma XVI.
- Presentación de Jurisprudencia al amparo de la Norma XVI.
- Clausulas antielusivas especificas – Aspectos Generales.
- Panorama general de los regímenes del Impuesto a la Renta.
- Régimen General.
- Régimen MYPE Tributario.
- Régimen Especial del Impuesto a la Renta.
- Régimen Único Simplificado.
Calendario
Jueves 13 octubre, 7pm-10pm
Sábado 15 octubre, 9am-12m
Jueves 20 octubre, 7pm-10pm
Jueves 27 octubre, 7pm-10pm
Martes 25 octubre, 7pm-10pm
Lunes 31 octubre, 7pm-10pm
Cesar Ambrocio.
Jorge Castro.
Jueves 3 noviembre, 7pm-10pm
Sábado 5 noviembre, 9am-12m
Jueves 10 noviembre, 7pm-9:30pm
Viernes 11 noviembre, 7pm-9:30pm
Martes 15 noviembre, 7pm-10pm
Lunes 21 noviembre, 7pm-10pm
Viernes 25 noviembre, 7pm-10pm
Sábado 26 noviembre, 9am-01:00pm
Jueves 1 diciembre, 7pm-9:30pm
Sábado 3 diciembre, 9am-11:30am
Lunes 12 diciembre, 7pm-10pm
Martes 13 diciembre, 7pm-10pm
Metodología
La plataforma para el dictado del curso será el Zoom.
- Metodología con carácter de participación activa por parte de los asistentes y docentes en cada sesión, grupos de trabajo para desarrollar casos con análisis de norma tributaria peruana.
- Uso de Zoom para las clases de videoconferencias.
- Lecturas, material audiovisual, libros digitales y/o material complementario adicional que aporta al conocimiento de las clases y el desarrollo de los participantes.
- Análisis casuístico: de actualidad, donde los participantes podrán realizar las preguntas a los expertos y resolver junto a ellos casos tributarios reales en los que se haya presentado un desafío. Esto se puede realizar a través del chat o con la participación con micrófono abierto.
Beneficios
- Expositores renombrados y expertos en el campo tributario nacional e internacional.
- Certificación a cada participante que culmine con éxito el taller.
- Para acceder al certificado, el participante deberá conectarse como mínimo al 90% del total de horas que dura el programa. Se revisará la asistencia al inicio y al final de cada sesión.
- Versión LIVE E-LEARNING: Transmisión de clases en vivo: El trabajo de los participantes en la plataforma virtual a través de video conferencias con expertos en la materia.
- Acceso a la grabación de cada sesión live.
- Material de estudio con acceso en la plataforma virtual E-Learning de Thomson Reuters.
Expositores
Lucy Saldana
Gerente de Impuestos en Deloitte. Cuenta con más de 7 años de experiencia como asesor en temas tributarios, tales como, auditorías tributarias, revisiones periódicas sobre el adecuado cumplimiento de obligaciones tributarias, due diligences en temas impositivos, atención en diversas fiscalizaciones llevadas a cabo por la Administración Tributaria, así como consultor sobre las implicancias impositivas generadas por la implementación de estados financieros elaborados bajo Normas Internacionales de Información Financiera.
Alejandra Pinao Elera
Reconocimiento en la categoría Associate-to-Watch en Chambers Latin America 2022. Asociada Senior a cargo del área de Derecho Tributario de Arbe Abogados. Maestría de Tributación y Política fiscal, Universidad de Lima. Más de 10 años de experiencia brindando asesoría tributaria a empresas nacionales y extranjeras de diversos sectores económicos, participando regularmente en transacciones transfronterizas. Amplia experiencia en due dilligences para la adquisición de empresas, auditorías tributarias, estructuración de operaciones de reorganización empresarial (fusiones, escisiones, y otras), financiamientos (créditos, valores emitidos por oferta pública o privada, fideicomisos y fondos de inversión), y en la aplicación de convenios para evitar la doble imposición celebrados por el Perú. Ha asesorado a diversas empresas y personas naturales en procedimientos de fiscalización tributaria y aduanera, procedimientos contenciosos ante las Administraciones Tributarias y ante el Tribunal Fiscal, y en procedimientos para obtener la certificación del capital invertido por sujetos no domiciliados en el Perú.
Angelo Bianchi
Gerente de Cumplimiento Tributario de EY Perú. Contador Público Colegiado egresado de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos (UNMSM) con especialidad en Gestión Tributaria, cuenta con una Maestría en Fiscalidad internacional y Comunitaria por la Universidad de Castilla La Mancha (España) y una maestría en Política y Gestión Tributaria por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos (UNMSM). Certificación en administración de base datos por Cibertec. Más de 7 años de experiencia en brindar servicios de asesoría tributaria en los sectores de manufactura, servicios, construcción e inmobiliaria, retail, energía, salud, entre otros, en materia de preparación y revisión del Impuesto a la Renta corriente y diferido, ITAN, obligaciones tributarias mensuales y libros electrónicos; planeamiento tributario, due diligences en temas impositivos, atención en diversas fiscalizaciones llevadas a cabo por la Administración Tributaria y consultoría sobre las implicancias impositivas generadas por la implementación de estados financieros elaborados bajo NIIF.
Fernando J. Loayza Jordán
Experiencia como Gerente Senior de Consultoría Tributaria en PwC; Rodrigo, Elías & Medrano; Philippi Prietocarrizosa Ferrero DU & Uría; Hernandez & Cía. Investigador en la ONG Internacional Tax Justice Network. Asesor en planeamiento tributario para grupos empresariales multinacionales, la estructuración de adquisiciones, fusiones y reestructuraciones societarias y a la consultoría en tributación internacional y precios de transferencia. Ha liderado la defensa de contribuyentes de distintos sectores en auditorías tributarias y procedimientos tributarios ante la Administración Tributaria Nacional del Perú, el Tribunal Fiscal, la Administración Tributaria Municipal y el Poder Judicial. Cuenta con particular experiencia en el manejo de patrimonios personales y estructuración jurídico-tributaria de empresas familiares. Es autor de diversas publicaciones en materia legal y tributaria. Profesor del Departamento de Derecho de la PUCP y de la Universidad del Pacífico, Colegio de Abogados de Lima, del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT), del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario (IPIDET) y de la International Fiscal Association (IFA) y está afiliado al Council on Latin American and Iberian Studies (CLAIS) del MacMillan Center de la Universidad de Yale.mMagister en Derecho por la Universidad de Yale, Estados Unidos. Candidato al Doctorado en Derecho por la Universidad de Yale, Estados Unidos.
Jorge Castro
Senior de auditoria financiera en Deloitte Perú. Experiencia internacional en proyectos relacionados con finanzas, auditorías de control interno e implementación en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de entidades en América Latina; y en diferentes áreas como productos de consumo y retail, minería y metales, tecnología, salud y entidades del sector público. Certificado en NIIF por el ICAEW (The Institute of Chartered Accountants in England and Wales). Estudios de maestría en finanzas en la Facultad de Economía y Negocios de la Universidad de Chile.
Katy Noriega Góngora
Actual asociada Senior en Philippi Prietocarrizosa Ferrero DU & Uria. Magister en Consultoría Jurídico Laboral en la Universidad Carlos III de Madrid. Graduada como abogada y con estudios de maestría de derecho del trabajo en la Pontificia Universidad Católica del Perú. Su práctica se ha centrado en la atención de derecho laboral individual para empresas públicas y privadas.
César Ambrocio Estela
Gerente del área de cumplimiento tributario de EY Perú. Contador Público por la Facultad de Ciencias Contables de la Universidad Mayor de San Marcos con especialización en Gestión Tributaria. Especialización en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Actualmente con más de 6 años de experiencia en auditorias tributarias, revisiones para el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias mensuales y anuales, diagnósticos tributarios, así como en la atención en fiscalizaciones llevadas a cabo por la Administración Tributaria (SUNAT).
Jorge Luis Lizarraga Ibañez
Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP). Máster en Tributación y Política Fiscal por la Universidad de Lima. Docente del curso de "Derecho Tributario" en la PUCP. Docente de los cursos "Procedimientos Tributarios" y "Tributación Municipal" en la Universidad Continental. Ex Associate Partner del área de litigios tributarios de EY. Posee más de 15 años de experiencia profesional, asesorando empresas nacionales e internacionales en temas de cumplimiento tributario, consultoría, fiscalizaciones y litigios administrativos.
Luis Yanayaco
Gerente Tax & Legal en Deloitte. Especialista en consultoría tributaria con más de 10 años de experiencia. Actualmente se desempeña brindando asesoría tributaria a empresas locales e internacionales. Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Cuenta con un Máster en Asesoría Fiscal por la Universidad de Navarra. Actual miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT).