DIPLOMADO

GESTIÓN
TRIBUTARIA
AVANZADA

Inicio 21 de marzo 2022
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Presentación

El Diplomado en Gestión Tributaria Avanzada, en adelante, DGTA, el cual será impartido por Thomson Reuters, tiene por objeto entregar a sus participantes herramientas índole tributaria que les permitan a estos el desarrollo de una opinión tributaria, basado en un enfoque práctico de aplicación de la normativa tributaria a través del método de casos, permitirá a cada participante realizar el debido análisis tributario de las distintas situaciones que se expongan, traduciéndose esto en un conocimiento que permitirá el desarrollo de un adecuado cumplimiento de la normativa tributaria en su quehacer diario profesional.

Justificación

En la actualidad se observa que un importante número de profesionales no posee un conocimiento integral e interrelacionado de la normativa tributaria y como está se relaciona con las decisiones de la compañía a nivel gerencial o de gobierno corporativo, no obstante dichos profesionales desarrollar en el día a día labores relacionadas en dichas temáticas impositivas pero desde un punto de vista de aplicación, tal es el caso de abogados, ingenieros en general, contadores, administradores de empresas entre otros.

El Diplomado en Gestión Tributaria Avanzada de Thomson Reuters, nace como respuesta a las necesidades de profesionales que interactúan con el área tributaria, de adquirir un conocimiento avanzado e integral de la normativa tributaria, lo que les permitirá desarrollar programas o procesos que se traduzcan en un mejor y adecuado cumplimiento de la legislación tributaria.

Objetivos
Objetivo general

El Diplomado en Gestión Tributaria Avanzada de Thomson Reuters procura que nuestro alumno sea capaz de conocer, analizar y comprender la legislación y normativa tributaria, para traducir dichas materias en un adecuado cumplimiento tributario para todo tipo de contribuyente. En este proceso, el participante podrá formarse de una visión profunda e interrelacionada de la normativa tributaria necesaria para la toma de decisiones, visualizando de esta forma la necesidad de adoptar distintas estrategias que permitan un adecuado cumplimiento de la gestión tributaria de dicho contribuyente.

Objetivo Específicos
  1. Analizar y comprender la normativa tributaria.
  2. Desarrollar un criterio tributario basado en la ética profesional que permita la construcción de programas o procesos de cumplimiento tributario.
  3. Desarrollar una conceptualización tributaria bajo el principio de la moralidad dada la importancia de los impuestos en una sociedad.
  4. Analizar y comprender las interpretaciones tributarias, tanto administrativas como judicial.
  5. Identificación de las distintas normativas aplicables relativas a impuestos, en las principales áreas de trabajo.
  6. Conocer la manera en que se determina nuestra carga tributaria a nivel de empresas y personas, ver posibilidad de mejora en su aplicación.
Generalidades
Dirigido a

El DGTA está destinado preferentemente a profesionales que poseen un conocimiento tributario previo acreditable, tales como: abogados, contadores e ingenieros en general. De igual forma, está dirigido a empresarios, gerentes o administradores con habilidades y conocimiento impositivo, empleados en general, tanto del sector público como privado, cuya área de interés y desarrollo esté ligada a los impuestos.

Metodología

El Diplomado en Gestión Tributaria Avanzada será impartido en modalidad virtual o presencial, se desarrollará en 102 horas cronológicas.

Los módulos serán dictados por profesionales expertos, los que cuentan con una vasta experiencia tanto profesional como académica.

Dado el caso en que las clases sean desarrolladas de manera presencial, estas serán expositivas, pudiendo programar su desarrollo mediante talleres prácticos para ser realizados de manera individual o grupal. Se hará entrega de material de apoyo a los participantes.

Criterios de aprobación

El Curso se aprueba con una asistencia mínima de 75% y con la evaluación satisfactoria de las actividades de cada módulo:

Módulo 1: (20%)
Se evaluará con una prueba de conocimiento teórico – práctico.

Módulo 2: (20%)
Se evaluará con una prueba de conocimiento teórico – práctico.

Módulo 3: (20%)
Se evaluará con una prueba de conocimiento teórico – práctico.

Módulo 4: (20%)
Se evaluará con una prueba de conocimiento teórico – práctico.

Módulo 5: (20%)
Se evaluará con una prueba de conocimiento teórico – práctico.

Criterios de evaluación

Se evaluará con nota mínima de 1 y máxima de 7.

Las evaluaciones de cada módulo se realizarán al final de este, el que corresponderá a una prueba acumulativa correspondiente a cada cátedra que forma parte integrante del respectivo módulo.

Nota final puntaje ponderado.

Nota mínima de aprobación: 4

MALLA CURRICULAR
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Programa
I. Módulo: Código Tributario.

• Procesos de fiscalización.

      - Revisión procesos de fiscalización señalados en la Ley.
      - Forma de proceder del SII en procesos de fiscalización.
      - Revisión de casos de procesos de fiscalización para su impugnación.
      - Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial.

• Derechos de los contribuyentes.

      - Revisión derechos de los contribuyentes señalados en la Ley.
      - Interpretación administrativa y judicial en materia de derechos de los contribuyentes.
      - Análisis de casos y su resolución.

• Actuaciones frente al SII.

      - Marco regulatorio sobre el cual un contribuyente debe ampararse para actuar frente al SII.
      - Análisis normativo.
      - Interpretaciones administrativas de actuación SII y su comparación con marco regulatorio de Ley.
      - Análisis de casos para impugnación de la actuación administrativa.

• Actuaciones frente a TTA.

      - Marco legal aplicable.
      - Recursos posibles de utilizar.
      - Estrategias a utilizar en casos específicos o de tipo recurrente.
II. Módulo: Impuesto al Valor Agregado.

• Hechos Gravados.

      - Revisión hechos gravados.
      - IVA Inmobiliario.
      - Impuestos digitales.
      - Análisis de jurisprudencia en relación a los hechos gravados.

• Bases imponibles de complejidad.

      - Base imponible general.
      - Venta de inmuebles.
      - Arriendo de inmuebles afectos a IVA.
      - IVA en el leasing.
      - IVA a los intereses.

• IVA CF, derecho a su utilización, complejidades.

      - Marco regulatorio de utilización del IVA CF.
      - IVA CF y facturas falsas, normas para mantener el derecho a IVA CF.
      - Arriendo de inmuebles afectos a IVA.
      - Procesos de fiscalización e impugnación de los IVA CF.
      - IVA CF Proporcional.
III. Módulo: Tributación frente a la LIR.

• Renta Empresa Impuesto Primera Categoría.

      - Incremento patrimonial y su relación con el CPT.
      - Razonabilidad patrimonial.
      - Reconocimiento de ingresos especiales (Art.15 y Art.29).
      - Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial relacionada con estas materias.
      - Determinación del RAI.

• Tributación global complementario y/o impuesto adicional.

      - Conceptualización del RTRE y su relación con el sistema tributario.
      - Impuesto global complementario.
      - Impuesto adicional.
      - Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial relacionada con estas materias.
IV. Módulo: Tributación Internacional

• Aplicación de CDT.

• Casos prácticos que permitan la aplicación de un CDT frente:

      - Remesas de utilidades.
      - Remesas de regalías.
      - Remesas en general.
      - Cláusula de nación más favorecida.
      - Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial relacionada con estas materias.
V. Módulo: Otros impuestos

• Ley impuesto timbres y estampillas.

      - Análisis de casos prácticos que permitan comprender la aplicación del ITE.

• Ley impuesto herencia y donaciones.

      - Análisis de casos prácticos que permitan comprender la aplicación de la Ley impuesto herencia y donaciones, con especial enfoque en temas hereditarios.

• Impuesto territorial.

      - Análisis de casos prácticos que permitan comprender la aplicación de esta normativa, con especial enfoque de impugnación de tasaciones SII para rebaja del pago contribuciones.

• Franquicias tributarias.

• Análisis de casos prácticos que permitan comprender la aplicación de franquicias tributarias tales como:

      - Donaciones a nivel empresarial y personal.
      - Ley navarino.
      - Franquicias de global complementario.

• Regímenes especiales de tributación.

• Casos prácticos que permitan comprender:

      - Zonas francas.
      - Rentas presuntas.
      - Mercado de capitales.
      - Otros.
Profesores
Alejandra Balló Donoso.
Abogada Universidad de Chile, candidata a Magister Gestión y Planificación Tributaria de la Universidad de Santiago de Chile.
Con más de 18 años de experiencia en el área del derecho tributario, Alejandra formó parte del Departamento Legal Tributario de EY y de importantes estudios jurídicos como Barros & Errazuriz y Carey. Además, trabajó en la Gerencia Corporativa Tributaria de Celulosa Arauco y Ripley.
Trabajó por 5 años en el Estudio Bofill Escobar Silva en el equipo de Ricardo Escobar y hoy ejerce como socia en VM Consultoría Tributaria.
Carlos San Martín Pino.
AContador Público y Auditor (UTEM), Licenciado en Contabilidad y Auditoría (UTEM), Diploma en Gestión Tributaria, Diplomado en Contabilidad Internacional IFRS (Universidad de Chile), Diplomado en Tributación Internacional e Impuesto Adicional (Thomson), Magíster en Tributación (Universidad de Chile), Diplomado en Tributación Internacional (Universidad de Chile, cursando), docente en diploma de Tributación (Universidad de Chile), Colaborador del CET (Centro de Estudios Tributarios de la Universidad de Chile)
Jorge Torres Zúñiga.
Abogado de la Facultad de Derecho de la Universidad Central de Chile (1995).
Magíster en Derecho Público con mención en Derecho Constitucional, impartido por la Pontificia Universidad Católica de Chile, 20.09.2001.
Maestría Internacional en Administración Tributarias y Hacienda Pública convocada y organizada por A.E.C.I., Agencia Tributaria, EDDET, Centro Interamericano de Administraciones Tributarias, Institutos de Estudios Fiscales, y UNED. Título de Máster Universitario. Madrid, España. 30.12.2005.
Magister en Derecho Penal: Aspectos Sustantivos y Procedimentales, Facultad de Derecho de la Universidad Central de Chile. Fecha 15.05.2017.
Trayectoria: Anteriormente se desempeñó como abogado del Servicio de Impuestos Internos llegando al cargo de Subdirector Jurídico. (1989 -2014)
Abogado Asesor Tributario de la Sanitaria Smapa, llegando al cargo de Director (2017-2019)
Abogado Socio del Estudio Jurídico Juan Agustín Figueroa. 2019 a la fecha.
Manuel Montes Zárate.
Magíster en Planificación y Gestión Tributaria. Diplomado en Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS).
Contador Auditor. Dentro de su experiencia laboral, se destaca su participación como auditor tributario en “PricewatherhouseCooper” y como fiscalizador en el Servicio de Impuestos Internos. En el ámbito académico, ha sido profesor en la Universidad de Chile, Universidad de Santiago de Chile, Universidad de las Américas, Universidad Adolfo Ibáñez, Universidad Central de Chile. Adicionalmente, ha realizado publicaciones, tales como el libro “Impuesto al Valor Agregado, Enfoque Teórico – Práctico y “Derechos Sociales y su Valorización Tributaria”.
Alex Villalobos Lizana.
Ingeniero en Control de Gestión y Egresado de Derecho, Magíster en Planificación y Gestión Tributaria. Gerente de Impuestos, Ex jefe de Departamento de Fiscalización SII, Ex Consultor FMI
Víctor Pavez Tolosa.
Magíster en Dirección y Gestión Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Contador Auditor. Supervisor Consultoría Tributaria de Legal Publishing Ltda. Relator de Cursos y Diplomados Tributarios en Thomson Reuters y Universidad de Chile. Asesor de Empresas.
Ex Funcionario del Departamento Jurídico del Servicio de Impuestos Internos.
Fechas

Inicio: 21 de marzo al 28 de julio 2022

Horario: lunes y miércoles, de 18:30 a 21:30 horas.

Horas: 102 horas.

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